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珠宝行业法律风险管理建议
2020-12-23 10:35:49

珠宝行业在丰富广大人民群众业余生活、带动就业、繁荣经济的同时,也出现了不容忽视的法律风险,包括:矿石开采的风险、珠宝加工的风险、产品质量风险、广告宣传风险等。要想成为市场经济大潮中具有竞争优势的企业,必须高度重视企业的法律风险,这也是企业持续健康发展的重要保障。

一、行业风险

(一)融资风险

贵金属类的珠宝都需要巨量的资金做周转,然而资金的周转期特别长,流转速度慢,还会受到应收账款的限制,从而加重了资金周转速度问题,在房租上涨,装修也持续涨价的市场上,一些供应商面临扩张或者继续进购产品的资金链短缺的问题。

企业要持续发展,必然需要资金支持,而我国珠宝企业,往往会面临资金不足的情况,融资贷款难的问题特别突出。

首先,部分民企在高杠杆下融资难。难在其非理性扩张、新项目掩盖旧项目等问题突出,经济上行期尚能周转,一旦外部环境变化就会陷入财务困境,就这次受疫情影响而言“抽贷”“断贷”导致企业资金链断裂,出现现金流危机。其次,部分小微企业因经营困难融资难。由于国内经济增长速度放缓、经济发展方式转型、国际贸易摩擦等经济大环境因素,销售额大幅下滑、利润不足,银行根据企业经营状况和风险程度,往往难以追加贷款,甚至需压缩贷款额度。还有就

是部分企业面临市场出清融资难。随着我国供给侧结构性改革的不断深入,一部分过剩产能、落后生产力的企业将面临市场出清,各地政府也在煤炭、钢铁等行业持续加码去产能指标,把结构性去产能作为主攻方向,全面稽查“僵尸企业”。导致部分企业难以符合银行信贷投向的趋势和原则。

虽然近年来有个别银行推出小微企业可以利用“三户联保”模式进行贷款,但是这也无法满足企业发展的需要,难以有效解决融资难题。据不完全统计,因难以通过银行融资,60%企业的流动资金寻求民间借贷,包括小贷公司、担保公司、投资公司、自然人甚至通过民间标会的形式融资。然而小贷公司、网络借贷(P2P)等新机构新业态的贷款利率较高,各类放贷机构的贷款利率相差较大,非银行机构的搭桥资金费用也较高。企业如果通过小贷公司、民间融资等非正规金融渠道进行频繁倒贷,为此需要支付的费用据不完全统计在贷款本金的 2%~3%左右。

由此不难看出,企业通过民间资本融资,不仅融资成本高,而且存在一定的法律风险,轻则让企业蒙受财产损失或承担民事责任,重则有可能让企业家面临牢狱之灾,会涉嫌刑法中规定的非法吸收公众存款罪和集资诈骗罪两个罪名。

(二)矿石开采的风险

最高人民法院、最高人民检察院日前联合下发《关于办理非法采

矿、破坏性采矿刑事案件适用法律若干问题的解释》。按照《解释》, 未依据有关规定取得相关许可证,在河道管理范围内采砂,情节严重

的,以非法采矿罪定罪处罚。《解释》共十六条,主要包括三方面内容:一是非法采矿罪、破坏性采矿罪的定罪量刑标准;二是非法采砂行为的定性处理和入罪标准;三是矿产资源犯罪所涉及的从重处罚、单位犯罪、共同犯罪、术语界定、价值认定等实体问题和违法所得、犯罪工具的处理及专门性问题鉴定等程序问题。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法采矿、破坏性采矿刑事案件适用法律若干问题的解释》已于 2016  9  26 日由最高人民法院审判委员会第

1694 次会议、2016  11  4 日由最高人民检察院第十二届检察委员

会第 57 次会议通过,现予公布,自 2016 年 12 月 1 日起施行。

就世界范围而言,宝石矿区多在危险偏僻的山区,宝石挖矿和煤矿开采等并没有多少区别。目前为止,大多数的宝石矿仍然依靠非常原始的人力和工具在进行开采。许多国外珠宝矿区都处于各种复杂的武装势力割据地区。有的宝石贵,那是因为那个产地不但偏远危险而且还经常发生战乱。

比如缅甸出产全世界最优质的翡翠,最贵的红宝石蓝宝石,当然还有琥珀,然而它也是一个充满贫困和战乱的国家;再比如传奇蓝宝石产地--克什米尔,位于印巴两国的交战地区。

(三)珠宝加工风险

1、企业对定作物的质量要求及(或)技术标准的把控

订立合同时,对定作物的质量的规定应当明确具体,不能简单或

者模棱两可。当事人对质量约定不明的补救措施,应按照国家标准、行业标准履行;没有国家标准、行业标准的,按照通常标准或符合

同目的的特定标准履行。

质量是以样品为准,除了双方封存样品外,还应有样品质量描述的书面材料。以免样品灭失或自然毁损或对样品内部质量有异议而发生纠纷。

2、涉及到定作人商业秘密

承揽人在订立和履行合同过程中知悉定作人的商业秘密或技术 秘密,如:设计图纸、技术资料、专利成果甚至是定作人要求保密的 姓名、名称、住所等,如果承揽人泄漏或不正当使用该秘密的,将会 给定作人的利益带来损害。因此,在签订承揽合同时,定作人一般会 明确约定承揽人保密的内容和期限,保密的期限可以不限于合同的履 行期限,并应具体约定如承揽人违反保密的义务所应承担的赔偿责任。承揽人应该遵守保密约定,否则将承担违约责任。

3、企业签订《承揽合同》的条件下,适用留置权的情况

如果定作人没有支付报酬或价款,则承揽人有权继续占有工作成果及材料,以此对抗定作人的财产返还请求权。此时,承揽人所行使的留置权在法律特性上与同时履行抗辩权相近似。

4、企业作为承揽人,能否将工作交给第三人完成

辅助工作可以,主要工作必须要经定作人同意。《合同法》第 253 条规定,承揽人应当以自己的设备、技术和劳务,完成主要工作,但当事人另有约定的除外。承揽人将其承揽的主要工作交由第三人完成的,应当就该第三人完成的工作成果向定作人负责;未经定作人同意

的,定作人也可以解除合同

254 条规定,承揽人可以将其承揽的辅助工作交由第三人完成。承揽人将其承揽的辅助工作交由第三人完成的,应当就该第三人完成 的工作成果向定作人负责。

(四)借货销售风险

借货销售是指在黄金珠宝行业中,珠宝产品的商家作为出借方, 将黄金珠宝产品,出借给有销售渠道的借货方,双方谈好结算底价, 销售成功,双方按照底价结算,高于底价部分的销售额归借货方所有; 销售不成功,借货方将产品退回出借方。

借货销售存在哪些法律风险?第一、跑路风险。借货方将货拿到手后直接跑路。第二、没有证据。出借方与借货方一般是不签订书面合同的,甚至都不需要借据或借条,直接导致诉讼程序中出借方的被动无力状态。第三、纯信用借货无保障。出借方与借货方通常是熟人、老乡或者经朋友介绍,相互之间的信任度非常高,只要出借方同意, 借货方就可以拿走成百上千万的货,而不需要任何抵押,导致法律维权程序中出借方无法提供借货方的有效财产线索。

如何应对借货销售中的上述风险呢?可以从四个方面着手:第一、在出借产品前,对借货方进行尽调,包括家庭情况、工作情况、财产 情况、是否有赌博、吸毒等不良嗜好,以及借货后主要销售给哪些人, 有哪些渠道和圈子等。第二、签署书面的借货合同或拮据、借条 详细约定:双方的个人信息如身份证号码、联系方式、送达地址 出借货物的名称、规格型号、数量、价格、借货期限及违约责任等,

合同附件包括借货方的身份证复印件、借货方与货物的合影、货物的

照片。第三、要求借货方支付押金或者提供抵押。第四、及时跟进货物出售情况。

(五)超越经营范围经营风险

在设立登记或实际经营过程中,黄金珠宝企业很容易忽视经营范围给企业带来的风险,比如未履行有关审批手续登记经营范围的法律风险、超越公司经营范围签订合同的法律风险以及超越公司经营范围开展生产经营的法律风险。

根据《合同法司法解释(一》得知,公司超一般经营范围签订的合同不存在因超经营范围而无效的风险,但是如果签订的合同涉及需要审批的经营项目而未履行相关手续的,该合同将面临无效的法律风险。同时,公司超出一般经营项目范围从事经营活动将不再面临受工商管理部门行政处罚的风险。但未经许可从事需要经过审批的许可项目经营活动的,工商行政管理部门将按照《无照经营查处取缔办法》进行处理。

企业应对照经营范围,检视已有业务内容是否可以涵盖,及时进行业务调整或经营范围变更等。